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BLOGUE INVITÉ. Le choix de votre liquidateur testamentaire est une étape qu’il ne faut pas prendre à la légère. En effet, cela exige une réflexion sérieuse.
Lorsque vous êtes prêt à procéder à la rédaction de votre testament, il faut vous poser une multitude de questions. Parmi celles-ci, il faut vous demander quelle est la personne de votre entourage la mieux placée pour mener à terme l’exigeant travail qu’est le règlement de votre succession. En effet, il vous faut choisir un liquidateur. Est-ce que cette personne, à qui vous confierai une tâche très importante, sera votre conjoint ou votre conjointe? Un de vos parents? Un frère ou une sœur? Ou encore un meilleur ami? Bien que ces personnes aient certainement toutes de bonnes intentions à votre égard et qu’elles possèdent peut-être toutes des compétences et qualités en lesquelles vous avez confiance, il y a certainement un choix meilleur qu’un autre.
Par exemple, à titre de liquidateur de ma propre succession, je pense d’abord à deux personnes qui me semblent être d’excellents choix: ma meilleure amie qui est planificatrice financière, ou mon père, qui lui, est entrepreneur et fait preuve d’un excellent sens des affaires. Mais une réflexion plus approfondie s’impose.
En effet, il est important de choisir son liquidateur avec sa tête et non avec son cœur. Il doit s’agir d’une décision rationnelle. Pour s’assurer que le règlement de la succession se déroule efficacement et objectivement, il faut considérer plusieurs aspects.
Revenons à mon exemple. Je pourrais aussi penser à mon conjoint pour agir comme liquidateur de ma succession. S’il est le seul héritier, il s’agirait d’un choix logique: il est personnellement et financièrement impliqué, et pourrait s’organiser pour régler le tout dans un délai qui lui convient.
Cependant, les héritiers ne sont pas toujours nécessairement les mieux placés pour agir comme liquidateur. Par exemple, si mon conjoint et moi décédions en même temps, alors il faudrait nécessairement que j’aie nommé un deuxième choix. Et pensons aussi à une personne de qui les héritiers sont tous mineurs. Le choix d’une autre personne s’impose alors. Il arrive aussi que les héritiers d’une personne, bien que majeurs, n’aient pas une bonne relation. Alors, il pourrait être risqué de les nommer liquidateurs de la succession. Faire le «mauvais» choix de liquidateur peut mener à des rivalités entre frères et sœurs, voire à des procès qui entraveront le bon règlement de la succession et qui mineront la distribution des biens.
Dans un monde idéal, la ou les personne(s) parfaite(s) devrai(en)t posséder les caractéristiques suivantes:
- Honnêteté. L’honnêteté et l’intégrité sont des qualités essentielles que la personne qui règlera votre succession doit posséder. Votre liquidateur devra savoir trancher équitablement. Il ne doit pas être facilement influencé par les bénéficiaires et ne doit pas succomber aux talents de persuasion de ces derniers.
- Être localisé près de chez vous. Essayez, si possible, de choisir quelqu’un qui demeure dans la même ville. La multitude de tâches à accomplir exigera déjà bien des déplacements, choisir quelqu’un qui demeure dans votre ville s’avère donc logique, plus efficace et moins dispendieux. Évitez de choisir une personne qui n’a pas la résidence canadienne. Des problèmes de fiscalité pour le règlement de votre succession peuvent survenir lorsque le liquidateur est non-résident.
- Patience et disponibilité. Comme le temps est un luxe pour la majorité des gens et que le règlement d’une succession est un processus long et ardu, assurez-vous d’avoir quelqu’un qui sera patient et disponible et qui le restera jusqu’au terme du règlement.
- Compétences dans le domaine. Si la personne s’y connait en fiscalité, droit successoral et en finances, il s’agira d’un net avantage.
Sachez aussi qu’il est possible de nommer plusieurs personnes qui se partageraient la tâche. Cependant, il faut faire attention afin d’éviter les conflits non désirés: les personnes choisies devraient se connaitre, bien s’entendre et, idéalement, demeurer dans la même ville.
Il est également possible de nommer un liquidateur neutre, tel qu’un comptable, un juriste, ou même une société de fiducie. Selon votre situation, cela pourrait s’avérer un choix approprié. Il ne faut pas oublier que cette option est accompagnée de frais, mais le fait qu’un expert administre vos affaires peut être bénéfique, surtout s’il s’agit d’une succession complexe.
Il va sans dire que votre liquidateur sera la personne clé pour assurer le bon déroulement de l’administration successorale. La nomination de cette personne est donc d’une étape très importante.